مالیات‌ها در سوئد

Skatteverket — سازمان مالیات سوئد

Skatteverket نهاد دولتی است که مالیات جمع‌آوری می‌کند و ثبت احوال جمعیت (folkbokföringen) را نگهداری می‌کند. وقتی به سوئد نقل‌مکان می‌کنید، به Skatteverket می‌روید تا ثبت‌نام کنید و personnummer خود را دریافت کنید — شماره هویت شخصی که از مالیات تا بهداشت تا افتتاح حساب بانکی همه‌جا استفاده می‌شود.

Skatteverket همچنین مالیات ارث و املاک، مالیات کسب‌وکار، F-tax (برای خوداشتغالی) و زیرساخت هویت دیجیتال مورد استفاده برای ورود به اکثر خدمات عمومی را اداره می‌کند.

مالیات بر درآمد: kommunalskatt و statlig skatt

مالیات بر درآمد سوئد دو بخش دارد که توسط Skatteverket با هم جمع‌آوری می‌شوند:

• Kommunalskatt — به kommun و region شما پرداخت می‌شود، بر اساس درصد ثابت. نرخ بسته به مکان متفاوت است، معمولاً حدود ۳۰–۳۵٪. این تأمین‌کننده بودجه مدارس، بهداشت، خدمات اجتماعی و حمل‌ونقل عمومی است.
• Statlig inkomstskatt — یک ۲۰٪ اضافی که توسط دولت بر درآمد سالانه بالاتر از حدنصاب سالیانه (حدود ۶۰۰،۰۰۰–۷۰۰،۰۰۰ کرون؛ برای رقم فعلی Skatteverket را بررسی کنید) دریافت می‌شود. بیشتر مردم مالیات دولتی نمی‌پردازند.

کارفرمای شما هر ماه مالیات (preliminärskatt) را کسر و مستقیماً به Skatteverket پرداخت می‌کند. سالی یک بار، مبلغ واقعی را از طریق اظهارنامه مالیاتی تطبیق می‌دهید.

Moms — مالیات بر ارزش افزوده

سوئد moms (mervärdesskatt، VAT) را روی تقریباً همه چیزی که می‌خرید اعمال می‌کند. سه نرخ اعمال می‌شود:

• ۲۵٪ — نرخ استاندارد بر بیشتر کالاها و خدمات.
• ۱۲٪ — غذا، رستوران و هتل.
• ۶٪ — کتاب، روزنامه، مجله، حمل‌ونقل عمومی و رویدادهای فرهنگی.

VAT در قیمتی که در فروشگاه‌ها می‌بینید گنجانده شده است. کسب‌وکارها آن را به Skatteverket گزارش می‌دهند.

اظهارنامه سالانه (deklaration)

هر سال، تا اوایل ماه مه، باید اظهارنامه مالیاتی (inkomstdeklaration) سال قبل را ارسال کنید. برای بیشتر کارمندان، Skatteverket یک فرم پیش‌پر شده با درآمد و کسرهای استاندارد ارسال می‌کند. اگر همه چیز صحیح است، می‌توانید آن را به‌سادگی تأیید کنید — از طریق اپ، آنلاین با BankID یا حتی با پیامک.

اگر کسرهای دیگری انجام داده‌اید (سود وام مسکن، هزینه‌های کسب‌وکار، RUT/ROT و غیره) قبل از ارسال فرم را تنظیم می‌کنید. هر مالیاتی که بیش از حد پرداخت کرده‌اید برگشت داده می‌شود؛ هر مبلغی که بدهکار هستید باید تا تاریخ سررسید پرداخت شود.

کسرهای ROT و RUT

سوئد دو کسر مالیاتی شناخته‌شده برای خانوارها دارد:

• ROT (renovering, ombyggnad, tillbyggnad) — هزینه کار روی منزل شما را کاهش می‌دهد، مانند بازسازی، لوله‌کشی یا برق.
• RUT (rengöring, underhåll, tvätt) — هزینه خدمات خانگی مانند نظافت، باغبانی و کمک به جابه‌جایی را کاهش می‌دهد.

کسر مستقیماً از صورت‌حساب توسط شرکت انجام‌دهنده کار اعمال می‌شود، سپس از Skatteverket بازپس گرفته می‌شود.

چرا سوئدی‌ها مالیات بالا می‌پردازند

سوئد برخی از بالاترین نرخ‌های مالیاتی جهان را دارد و بیشتر مردم این را به دلیل آنچه مالیات‌ها پرداخت می‌کنند می‌پذیرند. درآمدهای مالیاتی بهداشت تقریباً رایگان، آموزش از پیش‌دبستانی تا دانشگاه، مرخصی والدین، بازنشستگی، حمل‌ونقل عمومی، زیرساخت و یک شبکه ایمنی رفاهی قوی را تأمین می‌کنند. این ایده — که وقتی می‌توانید پرداخت می‌کنید و وقتی نیاز دارید کمک می‌گیرید — گاهی قرارداد اجتماعی سوئدی نامیده می‌شود و موضوعی تکرارشونده در medborgarskapsprovet است.

چه چیز دیگری در آزمون است؟

مالیات فقط یکی از ۲۰ حوزه موضوعی پوشش‌داده‌شده در medborgarskapsprovet است. ۱۹ حوزه دیگر شامل دموکراسی، قوانین اساسی، تاریخ، بهداشت، آموزش، کار، مسکن، جغرافیا، ادغام و ارزش‌های سوئدی است. فهرست کامل موضوعات را ببینید →