Налоговая система Швеции

Skatteverket — Налоговое управление Швеции

Skatteverket — это государственный орган, который собирает налоги и ведёт реестр населения (folkbokföringen). Когда вы переезжаете в Швецию, вам нужно обратиться в Skatteverket для регистрации и получения personnummer — личного идентификационного номера, который используется повсюду: от налогов и здравоохранения до открытия банковского счёта.

Skatteverket также занимается налогами на наследство и имущество, налогами на бизнес, F-налогом (для самозанятых) и цифровой инфраструктурой идентификации, которая используется для входа в большинство государственных сервисов.

Подоходный налог: kommunalskatt и statlig skatt

Шведский подоходный налог состоит из двух частей, которые совместно собирает Skatteverket:

• Kommunalskatt — уплачивается в вашу коммуну и регион по фиксированной ставке. Ставка варьируется в зависимости от места проживания и составляет, как правило, около 30–35%. Эти средства идут на финансирование школ, здравоохранения, социальных услуг и общественного транспорта.
• Statlig inkomstskatt — дополнительный налог государства в размере 20% на годовой доход выше ежегодно пересматриваемого порога (около 600 000–700 000 крон; актуальную цифру следует уточнять на сайте Skatteverket). Большинство людей государственный налог не платят.

Работодатель удерживает налог (preliminärskatt) каждый месяц и перечисляет его напрямую в Skatteverket. Раз в год фактическая сумма сверяется посредством налоговой декларации.

Moms — НДС

В Швеции взимается moms (mervärdesskatt, НДС) почти на всё, что вы покупаете. Действуют три ставки:

• 25% — стандартная ставка на большинство товаров и услуг.
• 12% — продукты питания, рестораны и гостиницы.
• 6% — книги, газеты, журналы, общественный транспорт и культурные мероприятия.

НДС включён в цену, которую вы видите в магазинах. Предприятия отчитываются по нему перед Skatteverket.

Ежегодная декларация (deklaration)

Каждый год до начала мая необходимо подавать налоговую декларацию (inkomstdeklaration) за предыдущий год. Большинству наёмных работников Skatteverket присылает заранее заполненную форму с уже внесёнными доходами и стандартными вычетами. Если всё верно, её можно просто подтвердить — через приложение, онлайн с помощью BankID или даже с помощью текстового сообщения.

Если у вас есть другие вычеты (проценты по ипотеке, расходы на бизнес, RUT/ROT и т. д.), вы корректируете форму перед подачей. Переплаченный налог возвращается; сумма, которую вы должны, подлежит уплате до установленного срока.

Вычеты ROT и RUT

В Швеции существуют два широко известных налоговых вычета для домохозяйств:

• ROT (renovering, ombyggnad, tillbyggnad) — снижает стоимость работ в вашем доме: ремонта, сантехники или электрики.
• RUT (rengöring, underhåll, tvätt) — снижает стоимость бытовых услуг: уборки, садоводства и помощи при переезде.

Вычет вычитается непосредственно из счёта компанией, выполняющей работу, а затем возмещается ею через Skatteverket.

Почему шведы платят высокие налоги

Швеция входит в число стран с самыми высокими налоговыми ставками в мире, и большинство людей принимают это, потому что знают, на что идут налоги. Налоговые поступления финансируют практически бесплатное здравоохранение, образование от детского сада до университета, декретный отпуск, пенсии, общественный транспорт, инфраструктуру и надёжную систему социальной защиты. Эта идея — платить, когда можешь, и получать помощь, когда нужно, — иногда называется шведским общественным договором и является повторяющейся темой в тесте на гражданство Швеции.

Что ещё есть в тесте?

Налоги — лишь одна из 20 тематических областей, охватываемых тестом на гражданство Швеции. Остальные 19 касаются демократии, основных законов, истории, здравоохранения, образования, труда, жилья, географии, интеграции и шведских ценностей. Смотреть полный список тем →